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  企業內部控制基本規范指引解讀及風險管理操作實務

  課程背景：

  2010年4月26日，財政部會同證監會、審計署、國資委、銀監會、保監會等部門在北京召開聯合發布會，隆重發布了《企業內部控制配套指引》（以下簡稱配套指引）。該配套指引連同2008年5月發布的《企業內部控制基本規范》，共同構建了中國企業內部控制規范體系，自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎上，擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。執行企業內部控制規范體系的企業，必須對本企業內部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，同時聘請會計師事務所對其財務報告內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。政府監管部門將對相關企業執行內部控制規范體系的情況進行監督檢查。這是全面提升上市公司和非上市大中型企業經營管理水平的重要舉措，也是我國應對國際金融危機的重要制度安排。

  培訓目標：

  解決上市公司或者準上市公司的內控體系落地問題，指導非上市公司能夠應用這個指引，幫助企業解決管理難題，特別是對那些快速發展的公司，更是有必要應用好這個體系，不但使企業有極強的擴張能力和盈利能力，更要科學解決可持續發展問題。
  培訓對象：
  課時安排：兩天

  課程大綱：

  一、內部管理失控導致風險典型案例
  二、內部控制的前世今生
  三、中國的內控之路

  1、中央企業全面風險管理指引
  2、企業內部控制基本規范
  3、企業內部控制指引

  四、內控的法規要求

  1、境內外同時上市的公司2011年底前完成
  2、國內上市公司2012年底前完成
  3、中小板和創業板擇機待定
  4、鼓勵非上市公司提前執行

  五、對配套指引的解讀

  1、內部控制應用指引、評價指引和審計指引三項內容概述
  2、內部控制應用指引解讀
  1）內部環境類五項指引
  組織機構
  發展戰略
  人力資源
  社會責任
  企業文化
  2）控制活動類九項指引
  資金活動
  采購業務
  資產管理
  銷售業務
  研究開發
  工程項目
  擔保業務
  業務外包
  財務報告
  3）控制手段類四項指引
  全面預算
  合同管理
  內部信息
  信息系統
  3、內部控制評價指引解讀
  1）內部控制評價的組織
  2）內部控制缺陷的認定
  3）內部控制評價報告
  4）評價報告的披露或報送

  六、集團企業的內控到底該如何落地

  1、內控體系建設的具體思路
  2、內控體系的工作流程
  1）確認重大風險事項及相關管理手段及控制
  2）流程梳理和控制評價
  3）建立內部控制持續維護機制
  4）建立可持續的評價機制
  5）管理層內控評價機制的關鍵成功因素
  6）管理層內部控評價機制常用的方法
  7）企業對自我評價保留充分的評價依據和相關文檔
  8）和審計師積極的、開誠布公的交流各自的內控發現

  七、世界500強是怎么做的

  1、聯合能源公司是怎么做的
  2、登士柏國際是怎么做的

  八、風險管理在我國的應用情況
  九、討論和測試